1、上市股票和债券按照计算日的收市价计算,该日无交易的,按照最近一个交易日的收市价计算;2、未上市的股票以其成本价计算;3、未上市国债及未到期定期存款,以本金加计至估值日的应计利息额计算;4、如遇特殊情况而无法或不宜以上述规定确定资产价值时,基金管理人依照国家有关规定办理。
基金资产的估值原则:
1、上市股票和债券按照计算日的收市价计算,该日无交易的,按照最近一个交易日的收市价计算。
2、未上市的股票以其成本价计算。
3、未上市国债及未到期定期存款,以本金加计至估值日的应计利息额计算。
4、如遇特殊情况而无法或不宜以上述规定确定资产价值时,基金管理人依照国家有关规定办理。
相关资料:
基金单位净值即每份基金单位的净资产价值,等于基金的总资产减去总负债后的余额再除以基金全部发行的单位份额总数。
开放式基金的申购和赎回都以这个价格进行。封闭式基金的交易价格是买卖行为发生时已确知的市场价格;与此不同,开放式基金的基金单位交易价格则取决于申购、赎回行为发生时尚未确知(但当日收市后即可计算并于下一交易日公告)的单位基金资产净值。
<上一篇 开放式基金是什么意思
下一篇>已是最后一篇
相关推荐
- 固定资产折旧需要注意哪些问题
- 1、注意计提折旧的范围,按现行企业会计准则规定,除以下情况外,企业应对所有固定资产计提折旧:(1)已提足折旧仍继续使用的固定资产;(2)按照规定单独计价作为固定资产入账的土地;(3)处于更新改造过程中的固定资产;2、未使用的机器设备、仪器仪表、运输工具、工具器具、季节性停用也要计提折旧;3、注意再计提固定资产这就是应考虑固定资产减值准备;4、注意折旧期间跨年度时年折旧额的确定。
- 财经知识 0
- 流动资产的特点是什么
- 1、流动资产占用形态具有变动性;2、流动资产占用数量具有波动性;3、流动资产循环与生产经营周期具有一致性;4、流动资产的来源具有灵活多样性。
- 财经知识 0
- 新疆晨光冲刺北交所,存货规模较大,资产负债率高于同行
- 近日,新疆晨光生物科技股份有限公司(以下简称“新疆晨光”)更新了公开发行股票并在北交所上市申报文件的第三轮审核问询函的回复,保荐人为中原证券股份有限公司。
- 地区财经 投资 公司 证券 0