现金等价物有商业本票、库存现金、银行存款、可转让定期存单、其他货币资金、货币市场基金、3个月内到期或清偿的国债等。现金等价物(cashequivalents)是指符合下述两个条件的流动性很强的短期投资资产：（1）很容易就能兑换成固定数量的现金；（2）很快就会到期。
现金等价物有商业本票、库存现金、银行存款、可转让定期存单、其他货币资金、货币市场基金、3个月内到期或清偿的国债等。
现金等价物( cash equivalents)是指符合下述两个条件的流动性很强的短期投资资产：（1）很容易就能兑换成固定数量的现金；（2）很快就会到期，因此其市价受利率变动影响不大，一般三个月内到期的投资符合这一标准。
现金等价物的定义包含了判断一项投资是否属于现金等价物必须同时具备的四个条件：
1、期限短；
2、流动性强；
3、易于转换成已知金额的现金；
4、价值变动的风险较小。
第一、二个条件强调现金等价物的变现能力，第三、四个条件强调现金等价物的支付能力的大小。这里的短期限，是指从购买之日起三月内到期。所以规范一定是能够轻松便捷的兑换现金，包括自购买之日 3 个月到期的短期债券。企业为了短期投资而购买的可流通股票，即使同时兼具期限较短和变现能力强两个优点，但是变现金额并不确定，风险波动大，因此不属于现金等价物。
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